Ko razmišljate o delu na daljavo za službo v drugi državi, kar je znano kot čezmejno delo na daljavo, upoštevajte razlike v načinu pobiranja davkov v posamezni državi. To velja za države, kot sta Kanada in Združene države, pa tudi med državami in provincami.
Kako delujejo davki v ZDA in Kanadi
Po kanadskem sistemu davki temeljijo na prebivališču in ne na državljanstvu. Če ste v Kanadi več kot 183 dni, je vaš dohodek, ne glede na vir, obdavčljiv v Kanadi. Obstajajo izjeme za državne uslužbence.
V Združenih državah Amerike davki temeljijo na državljanstvu in kraju, kjer opravljate delo. Torej lahko ZDA na podlagi državljanstva obdavčijo svoje državljane v Kanadi. Kje opravljate delo, je odvisno od davčnih vprašanj na državni ravni.
Med Kanado in Združenimi državami je sklenjena davčna pogodba. Določa okoliščine, kdo ima zahtevek za davek na dohodek in kdo mora plačati zadevni državi. Obstajajo določbe za preprečevanje dvojnega obdavčevanja.
Davčno pravo je zapleteno in temelji na stalnem prebivališču – določeni jurisdikciji, kjer živite. Vedno se posvetujte z davčnim strokovnjakom v vaši skupnosti za nasvet, ki je pomemben za vaš edinstven domicil in zaposlitveni položaj. Čeprav vam napotki iz zaupanja vrednih internetnih virov pomagajo pri začetku, lahko le vaš lokalni pooblaščeni računovodja ali davčni odvetnik poda verodostojna navodila.
Vprašanja in odgovori za različne scenarije dela na daljavo
FAQ
Sem uslužbenec vlade ZDA, katerega zakonec je bil začasno premeščen v Kanado. Delal sem na daljavo s krajšim delovnim časom, zdaj pa mi je odobreno delo na daljavo za polni delovni čas, da bi se izognili prometnim zastojem na mejnih prehodih. Ali bom moral plačati kanadski davek na dobiček?
V skladu s pogodbo o davku na dohodek Združene Kanade državnim uslužbencem ni treba plačati davkov Kanadi. Člen XIX navaja, da se "prejemki, razen pokojnine, ki jih plača država pogodbenica ali njena politična enota ali lokalni organ državljanu te države za storitve, opravljene pri opravljanju funkcij vladne narave, obdavčijo samo, če Država."
Moj partner je bil premeščen v Kanado zaradi delovnega projekta in moj delodajalec mi bo dovolil, da nadaljujem z delom na daljavo. Občasno bom šel v pisarno zaradi sestankov ali drugih službenih razlogov. Ali moram plačati kanadski davek na dohodek? Še vedno imamo prebivališče v Združenih državah in se vračamo ob vikendih in praznikih
Ta oseba ni vladni uslužbenec, zato je ta situacija težavna. Ker kanadski davki temeljijo na rezidentstvu, morate dokazati, da niste rezident Kanade. Eden od ključev je, da se odpravite v domačo pisarno in to potrjuje, da niste rezident. Pametno je tudi ohraniti prebivališče v ZDA in se redno vračati. Izpolniti morate obrazec, ki ga uporablja kanadska davčna uprava za določitev vašega rezidentskega statusa. Obrazec je "Ugotavljanje rezidentstva NR 74", ki ga lahko prenesete in pregledate, da vidite, kaj je potrebno.
Sem Kanadčan, ki delam kot neodvisni izvajalec v službi za delo na daljavo za ameriško podjetje. Vse svoje delo opravljam v Kanadi. Ali moram plačati IRS?
Ne. Ker ameriški davčni sistem temelji na tem, kje se delo opravlja, v ZDA ne plačujete nobenih davkov, vendar upoštevajte, da lahko postanete odgovorni za plačilo davka v ZDA Svoj dohodek v Kanadi morate prijaviti pri davkih, ne pozabite pa ga pretvoriti v kanadska sredstva.
Sem Kanadčan in živim v Združenih državah. Moj delodajalec je v Kanadi in lahko uporabim delo na daljavo, da obdržim službo. Komu plačujem davke?
Razen če se nameravate odpovedati kanadskemu državljanstvu, še vedno plačujete kanadske davke na svoj dohodek. Morda boste morali plačati tudi državni davek na dohodek ZDA. Preverite pri državi, kjer prebivate, saj vse države nimajo dohodnine.
